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慈善基金

無錫耀庭慈善基金會 財務(wù)管理規(guī)定

    為貫徹落實基金會章程及《基金會管理條例》,進一步加強基金會的財務(wù)管理,促進基金會基金的增長。根據(jù)財政部《民間非營利組織會計制度》及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,制訂本規(guī)定。

    一、基金會收入的取得:

    本基金會為非公募基金會,本基金會的收入來源于:

    (1)紅豆集團股東個人自愿捐贈;

    (2)根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定,為增加基金的收益,原始捐資可進行固定收益類金融產(chǎn)品的投資或資金管理;

    (3)其他合法收入,銀行存款等利息收入。

    二、基金會財務(wù)管理的基本原則:嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦事業(yè)的方針;堅持各項資金合理、合法、安全的運作;會計制度采用《民間非營利組織會計制度》;會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。

    三、基金會財務(wù)管理的任務(wù):建立、健全本基金會的財務(wù)制度,規(guī)范基金會的財務(wù)行為;作好基金會年度財務(wù)收支預(yù)決算,并嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,統(tǒng)籌安排基金會管理費用的支出,以保證基金會年度工作計劃和任務(wù)的完成;依法組織捐贈等收入,嚴格控制各項支出;加強資產(chǎn)的管理,防止資產(chǎn)的流失。

    四、嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,財務(wù)人員有權(quán)對本單位的財務(wù)收支活動進行控制和監(jiān)督。同時接受上級主管部門、審計等部門的監(jiān)督、檢查。

    五、本會的財務(wù)活動在基金會負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,由基金會財務(wù)負責(zé)人統(tǒng)一管理。財務(wù)支出審批,執(zhí)行“一支筆審批制”。

    六、財務(wù)管理人員要準確的確認基金會的各項收入,并監(jiān)督各項收入能夠準確及時的進入基金會的賬戶,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。

    七、本基金會的費用支出,主要分為業(yè)務(wù)活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。對各項支出實行計劃和預(yù)算管理,執(zhí)行國家及集團的有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的開支范圍和開支標準,自行制定的開支標準不能超集團標準,并要報集團公司備案。

    八、工作人員工資和行政辦公支出,不應(yīng)超過當年總支出的10%。職工工資和臨時聘用人員工資應(yīng)按照人事勞資部門核定的標準發(fā)放。

    九、收入和支出要按預(yù)算和計劃執(zhí)行,做到量入為出,保持收支平衡。

    1、現(xiàn)金是基金會流動性最強的流動資產(chǎn),為了確保安全,現(xiàn)金要建立現(xiàn)金內(nèi)部管理制度,按國家規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍列支。單位庫存現(xiàn)金限額不得超過銀行核定的現(xiàn)金最高額度。開展業(yè)務(wù)活動收入的現(xiàn)金應(yīng)及時存入開戶銀行。

    2、銀行存款是基金會存放在銀行或非銀行金融機構(gòu)的貨幣資金。資金必須在國家批準的銀行或銀行金融機構(gòu)開立賬戶,并只能開立一個基本存款賬戶。嚴格遵守國家規(guī)定的結(jié)算制度,不得向其他單位出租或出借本單位賬戶。

    3、應(yīng)收款項和預(yù)付款項是基金會在業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的應(yīng)收未收、或預(yù)付給有關(guān)單位和個人而形成的債權(quán)性資金。應(yīng)收款項和預(yù)付款項是其他單位或個人對基金會的資金占用,基金會財務(wù)部門要加強管理,嚴格控制發(fā)生應(yīng)收款項的額度和收回時間,督促有關(guān)部門及時清理應(yīng)收款項,保證足額收回,防止發(fā)生壞賬、呆賬。

    4、購買、接受捐贈、或以其他方式取得的一般設(shè)備單位價值在2000元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中能夠保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),列為固定資產(chǎn)進行管理。

    5、根據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法的有關(guān)規(guī)定,由會長指定專人進行管理。對固定資產(chǎn)應(yīng)當按規(guī)定提取折舊,并每年最少一次實地盤點,對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)及時查明原因,寫出書面報告。按規(guī)定程序?qū)徟螅谄谀┙Y(jié)賬前處理完畢。

    十、財務(wù)預(yù)算包括業(yè)務(wù)活動費用預(yù)算、管理費用預(yù)算和籌資成本預(yù)算,首先要保證公益活動的開展。各種預(yù)算要在總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)活動變動情況對預(yù)算的影響的基礎(chǔ)上編制本年度各項費用預(yù)算。

    十一、財務(wù)人員要將全部收入與各項支出統(tǒng)一編制預(yù)算,全面反映基金會財務(wù)收支狀況。編制收入預(yù)算要留有余地,力求各項數(shù)字準確,不得任意編造。

    十二、編制管理費用和籌資成本費用預(yù)算應(yīng)堅持保障重點、兼顧一般的原則。優(yōu)先安排人員工資及需要正常運轉(zhuǎn)必須的開支,再妥善安排其他開支。

    十三、編制財務(wù)報表是財務(wù)的主要工作。在編制財務(wù)報表前應(yīng)及時進行年終清理、登記、調(diào)整、核對、平衡各類賬目、核對收支數(shù)字、清理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、清理現(xiàn)金和銀行存款、清查財產(chǎn)物資,進行年終結(jié)賬和轉(zhuǎn)賬。按有關(guān)規(guī)定和要求對照檢查預(yù)算執(zhí)行情況,對違反國家有關(guān)財政、財務(wù)制度的開支,不得報銷列賬。

    十四、財務(wù)人員要全面、真實、正確、及時地編制財務(wù)報表,保證賬與賬、表與表之間的數(shù)字一致,年度之間結(jié)轉(zhuǎn)余額一致。 十五、本規(guī)定由理事會議審議通過后執(zhí)行。

2015.5.15

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